2020年咨询工程师考试基础知识点:资本金筹措

发布时间:2019-11-13 15:51:00 来源:中公建设工程网 浏览次数:

为应对2020咨询工程师考试,编辑整理了咨询工程师 考试基础知识点,希望给各位考生带来帮助!

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(一)资本金筹措

1.项目资本金制度

(1)概念

(2)资本金资金来源

(3)计算基数

2.既有法人项目资本金筹措

(1)内部资金来源

(2)外部资金来源

3.新设法人项目资本金筹措

(1)新设法人项目资本金的形成分为两种形式

(2)由初期设立的项目法人筹集资本金的两种主要形式

(二)债务资金筹措

(1)信贷方式融资。包括商业银行贷款;政策性银行贷款;出口信贷;外国政府贷款;国际金融机构贷款;银团贷款;股东借款。

(2)债券方式融资。包括企业债券;可转换债券。

(3)租赁方式融资。包括经营租赁;融资租赁。

(三)融资方案设计与优化

编制项目资金筹措方案

(1)编制项目资金来源计划表。

(2)编制总投资使用计划和资金筹措表。

应注意的两个问题:各年度的资金平衡;建设期利息。

2.资金结构分析

(1)项目资本金与债务资金比例;

(2)项目资本金结构;

(3)债务资金结构。

3.融资风险分析

(1)资金运用风险。

(2)项目控制风险。

(3)资金供应风险。

(4)资金追加风险。

(5)利率及汇率风险。包括利率风险;汇率风险。

4.资金成本分析

(1)资金成本构成

(2)权益资金成本分析。包括优先股资金成本;普通股资金成本。

(3)所得税前的债务资金成本分析。包括借款资金成本计算;债券资金成本计算;融资租赁资金成本计算。

(4)所得税后的债务资金成本。

(5)扣除通货膨胀影响的资金成本。

(6)加权平均资金成本。

5.特许经营项目融资的优缺点

(1)对政府的优缺点

优点:拓宽资金来源、降低政府风险、合理利用资源、有利于发展国民经济;

缺点:承担政治和外汇风险、使用价格较高。

(2)对发起人的优缺点

优点:充分利用项目经济状况的弹性、拓宽项目资金来源、得到最有利的税收条件、提高项目发起人(项目公司)的谈判地位、转移特定的风险给放贷方;

缺点:融资成本较高、投资额较大、合同文件复杂、融资杠杆能力不足、适用范围有限。

(3)对放贷方的优缺点

优点:承担同样的风险但收益率较高、易于评估中等信用借款方风险、提供良好的机会、竞争较少;

缺点:投资额大、投融资周期长、收益的不确定性大、合同文件复杂。

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